Рекомендации по повышению эффективности управления дебиторской задолженностью ООО «Евротара»

Мы знаем годовую потребность ООО «Евротара» в материалах. Так, в 2008 намечено произвести около 3’000’000 изделий, для производства которых используются холоднокатаный лист.

Рассчитаем оптимальный размер заказа.

Затраты на размещение, доставку и приемку заказа (партии 100 тонн или 100’000 штук) составляют 200’000 руб.

Издержки на хранение одной единицы продукции составляют, приблизительно 0,33 рублей в месяц.

Таким образом, оптимальный размер заказа равен:

(98'500)

При условии годовой потребности 3’000’000 штук необходимо осуществлять 3’000’000/98’500 = 30,45 заказа в год. Значит, интервал поставки равен:

дня / 30,45 = 11,82 (округлим до 12) дней.

Суточный запас (Rсут): 3’000’000/360 = 8’333

В результате получаем текущий складской запас:

ТЗ = 8’333*12 = 99’996 шт. (округлим до 100’000)

Страховой запас определим в размере 50% текущего запаса:

СЗ = 100’000/2 = 50’000 шт.

Совокупная норма запаса (Н), равна 100’000+50’000 = 150’000 шт.

Время доставки составляет 10 дней, отсюда следует, что точка заказа равна однодневный расход * время доставки + страховой запас = 8’333 * 10 + 50’000 = 133’330 шт.

Построим по этим данным график (рис. 15)

Рис. 15. Предполагаемая динамика запаса сырья на складе ООО «Евротара»

Анализируя график можно видеть, что норматив запаса сырья составляет 150’000 штук. При ежедневном расходе в 8’333 штук - за 12 дня уровень запаса сравнивается с числом - 133’330 штук (точкой заказа). После того, как заказ сделан, предприятие работает еще 10 дней с использованием имеющихся запасах, пока их уровень не достигнет значения страхового уровня (50’000 штук). Именно в этот день и должна прибыть заказанная партия сырья в размере 100’000 штук. В этом случае складской запас пополняется на 100’000 единиц сырья и становится равен нормативному уровню в 150’000 штук.

2) Что касается факторинга, то при комиссии в 1,5% эта процедура позволит предприятию ликвидировать дебиторскую задолженность и своевременно погасить кредиторскую задолженность.

Размер дебиторской задолженности ООО “Евротара» в 2007 году составил 40436 тыс. руб. Оборачиваемость дебиторской задолженности составила 9,3 оборотов или 38,5 дней.

При реализации дебиторской задолженности банку 80% средств или:

* 0,80 = 32348,8 тыс. руб.

(поступит на счет предприятия через 3 дня).

Оставшаяся часть дебиторской задолженности в размере:

- 32348,8 = 8087,2 тыс. руб.

Полученные средства за вычетом комиссионных банка в размере:

,8 - (40436 * 1,5%) = 32348,8 - 606,54 = 31742,26 тыс. руб.

направляются на погашение кредитов.

Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности возрастёт, соответственно сократится и её срок оборота до размера:

% дебиторской задолженности возвращается через 3 дня

% дебиторской задолженности возвращается через 50 дней.

(80 * 3 + 20 * 38,5) / 100 = 10,1 дней

В таблице 3.3 представим результаты применения факторинга на предприятии ООО «Евротара»

Таблица 3.3

Расчет эффективности применения факторинговых операций

Наименование показателя

2007 год

С учетом факторинговых операций

Дебиторская задолженность предприятия, тыс.руб.

40436

В размере 20% 8087,2

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности

38,5 дней

10,1 дней

Плата за факторинг, тыс.руб.

-

606,54

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Публикации по экономике >>>

Долговая политика государства
Цель работы - выявить негативные тенденции в экономике Украины, обусловленные влиянием долгового кризиса в странах ЕС, проанализировать показатели долговой устойчивости Украины. Ключевые слова: государственный долг, долговая политика государства, внутренние государственные займы, государственные гарантии. Долговая политика государства ...

Место и роль инвестиций в макроэкономическом развитии
Тема курсовой работы «Место и роль инвестиций в макроэкономическом развитии». Выбор данной темы обусловлен ее актуальностью. Инвестиции играют существенную роль в функционировании и развитии экономики. Инвестиции оказывают воздействие на объем общественного производства и занятости, структурные сдвиги в экономике, развитие отраслей и сфер хозяйствования. В условиях существующего финансового кризиса роль и ...

Новая экономика

Постиндустриальное общество - это общество, в экономике которого в результате научно-технической революции и существенного роста доходов населения приоритет перешёл от преимущественного производства товаров к производству услуг.

Сущность новой экономики

При первом подходе к «новой экономике» относится вся предпринимательская деятельность, использующая современные электронные информационные и коммуникационные технологии. Термин «Новая экономика» вводился западными экономистами, в 90-е годы прошлого века.                                                          

Принципы «новой экономики»

Знания - плоть и кровь новой экономики. Они рассматриваются как производственный фактор и стратегический ресурс. Переход на новые технологии. Их основой являются информационные технологии, многократно увеличивающие силы и возможности интеллекта человека.

Сдвиги в новой экономике

Одной из ведущих технологий обеспечения конкурентоспособности страны, которое является интегративной целью государственной политики, стало создание и эффективное функционирование «экономики знаний». Ключевое условие, и инструмент экономики знаний - качество человеческого потенциала.