Анализ имущественного положения ООО «Минерал Консалтинг»

В таблице наличие собственных оборотных средств определено двумя вариантами:

1. источники собственных средств плюс долгосрочные кредиты и займы минус внеоборотные активы (т.е. стр.490 + стр.590 - стр.190)

2. текущие активы (оборотные средства) минус текущие пассивы (краткосрочная задолженность) (т.е. стр. 290 - стр. 690)

В первом варианте расчета собственного оборотного капитала используются значения собственного капитала, долгосрочные заемные средства и внеоборотные активы. Повышение собственного оборотного капитала произошло за счет увеличения собственного капитала на 2 256 6 тыс. руб. и уменьшения внеоборотных активов на 6246 тыс. руб. Собственный капитал в свою очередь вырос из-за увеличения нераспределенной прибыли на 22606 тыс. руб. Способность собственного капитала к возрастанию высокими темпами характеризует эффективное распределение прибыли предприятия, его способность поддерживать финансовое равновесие за счет внутренних источников.

Во втором варианте в расчете собственного оборотного капитала участвуют оборотные активы и краткосрочные обязательства. Выросла сумма оборотных активов на 23891 тыс. руб., а краткосрочные обязательства по сравнению с началом года снизились на 4802 тыс. руб. Данный расчет собственных оборотных средств показывает, что платежеспособность предприятия повысилась на 28693 тыс. руб.

Можно сделать вывод, так как оборотные средства превышают объем краткосрочных обязательств на 78657 тыс.руб. (на конец года), то предприятие может погасить не только эти обязательства, но и имеет резервы для роста и развития. Рост величины собственного оборотного капитала свидетельствует об увеличении кредитоспособности компании и повышении ее ликвидности. Для анализа обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами определяется излишек или недостаток наличия собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа составим аналитическую таблицу «Обеспеченность ООО «Минерал Консалтинг» собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей за продукцию, товары, работы и услуги» (Таблица 4).

Таблица 4

Обеспеченность ООО «Минерал Консалтинг» собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей за продукцию, товары, работы, услуги

Показатели

Код показателя в формах №1 и №5

Сумма, тыс.руб.

на начало года

на конец года

изменение за год (+, -)

1. Наличие собственных оборотных средств

490-(190-590)

49 964

78 657

28 693

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

210-216

25 699

17 435

-8 264

3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

241+231

30 949

57 807

26 858

4. Векселя к получению

0

0

0

5. Авансы выданные

6 210

5 182

-1 028

6. Итого стр. (2+3+4+5)

62 858

80 424

17 566

7. Краткосрочные кредиты банков и займы

610

35 111

29 309

-5 802

8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

621

704

1 942

1 238

9. Векселя к уплате

0

0

0

10. Авансы полученные

625

3 740

4 604

864

11. Итого стр. (7+8+9+10)

39 555

35 855

-3 700

12. Запасы, не прокредитованные банком (стр.6 - стр.11)

23 303

44 569

21 266

13. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1 - стр.12)

26 661

34 088

7 427

14. Сумма средств, приравненных к собственным

640+650

1 511

1 532

21

15. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1+стр.14 - стр.12)

28 172

35 620

7 448

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Публикации по экономике >>>

Модернизация экономики и экономическая теория
Тема курсовой работы "Модернизация экономики и экономическая теория" по дисциплине "Основы экономической теории". В Украине разработана и реализуется программа модернизации экономики, направленная на создание эффективной экономики, способной решать сложные социально-экономические проблемы. Поэтому экономическая наука и ее сердцевина - экономическая теория - должны не только сосредоточитьс ...

Издержки предприятия и пути их оптимизации
Организационно-экономическая характеристика предприятия ...

Новая экономика

Постиндустриальное общество - это общество, в экономике которого в результате научно-технической революции и существенного роста доходов населения приоритет перешёл от преимущественного производства товаров к производству услуг.

Сущность новой экономики

При первом подходе к «новой экономике» относится вся предпринимательская деятельность, использующая современные электронные информационные и коммуникационные технологии. Термин «Новая экономика» вводился западными экономистами, в 90-е годы прошлого века.                                                          

Принципы «новой экономики»

Знания - плоть и кровь новой экономики. Они рассматриваются как производственный фактор и стратегический ресурс. Переход на новые технологии. Их основой являются информационные технологии, многократно увеличивающие силы и возможности интеллекта человека.

Сдвиги в новой экономике

Одной из ведущих технологий обеспечения конкурентоспособности страны, которое является интегративной целью государственной политики, стало создание и эффективное функционирование «экономики знаний». Ключевое условие, и инструмент экономики знаний - качество человеческого потенциала.