Финансово-хозяйственная деятельность ОАО МК «Шатура»

Анализ и управление потоками денежных средств и дебиторской задолженностью

В процессе совершения хозяйственных операций на ОАО МК Шатура возникает дебиторская задолженность. На финансовое положение ОАО МК Шатура влияет не само наличие дебиторской задолженности, а её размер движение и форма, то есть, то чем вызвана эта задолженность. ОАО МК Шатура заинтересован в сокращении размера дебиторской задолженности, так как это влечет ускорение оборачиваемости оборотных средств в сфере обращения, а, следовательно, более эффективное использование оборотного капитала в целом. Состав и динамика дебиторской задолженности приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.8. Динамика дебиторской задолженности ОАО МК Шатура

Наименование

2007 г.

2008 г.

Абсолютное отклонение тыс. руб.

∑, т. р.

Уд. вес, %

∑, т. р.

Уд. вес, %

Всего оборотных активов

62040

100

91742

100

29702

Дебит. задолж. Кратк. - всего

21909

35,3

37064

40,4

15155

в т.ч. расчеты с покуп. и заказчиками

8550

13,8

11646

12,7

3096

авансы выданные

13087

21,1

20742

22,6

7655

прочая

272

0,4

4676

5,1

4404

Превыш. кредит. задолж. над дебит.

40274

101171

Из данных таблицы видно, что на комбинате наблюдается увеличение всех видов дебиторской задолженности на 15155 тыс. рублей или на 5,1%, в том числе задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками возросла на 3096 тыс. рублей.

Авансы выданные возросли на 7655 тыс.рублей и прочие увеличение дебиторской задолженности возросли на 4404 тыс. рублей. Превышение кредиторской задолженности над дебиторской составило 40274тыс. рублей, в 2007 году и 101171 тыс. рублей, в 2008 году. Это положительно характеризует финансовое состояние комбината, так как обратная ситуация создает угрозу финансовой устойчивости ОАО МК Шатура.

Уменьшение размеров дебиторской задолженности по товарным операциям улучшает показатели выполнения плана поставок по договорам, планов по прибыли рентабельности.

Большой удельный вес неоплаченных средств и других видов задолженности, тогда как платежи дебиторов в настоящее время - один из основных источников поступления ОАО МК Шатура - приводят к необходимости принятия соответствующих решений по управлению дебиторской задолженностью.

В таблице 2.9 приведены данные о реальном состоянии дебиторской задолженности ОАО МК Шатура по состоянию на начало 01.01.2008 и 01.01.2009 года.

Перейти на страницу: 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Публикации по экономике >>>

Маржинальный анализ и его роль в принятии управленческих решений
маржинальный доход переменный затрата Большую роль в обосновании управленческих решений играет маржинальный (предельный) анализ, методика которого базируется на изучении соотношения между тремя группами важнейших экономических показателей «издержки - объем производства (реализации) продукции - прибыль» и прогнозировании критической и оптимальной величины каждого из этих показателей при заданном значении других. Д ...

Западно-Сибирский район
Предмет экономической географии представляет собой изучение размещения производительных сил и социально экономического регионального развития, размещения отраслей экономики, важнейших природно-экономических, демографических, экологических особенностей регионов, а также межрегиональных, внутрирегиональных и межгосударственных экономических связей. В условиях становления и развития рыночных отношений для научно ...

Новая экономика

Постиндустриальное общество - это общество, в экономике которого в результате научно-технической революции и существенного роста доходов населения приоритет перешёл от преимущественного производства товаров к производству услуг.

Сущность новой экономики

При первом подходе к «новой экономике» относится вся предпринимательская деятельность, использующая современные электронные информационные и коммуникационные технологии. Термин «Новая экономика» вводился западными экономистами, в 90-е годы прошлого века.                                                          

Принципы «новой экономики»

Знания - плоть и кровь новой экономики. Они рассматриваются как производственный фактор и стратегический ресурс. Переход на новые технологии. Их основой являются информационные технологии, многократно увеличивающие силы и возможности интеллекта человека.

Сдвиги в новой экономике

Одной из ведущих технологий обеспечения конкурентоспособности страны, которое является интегративной целью государственной политики, стало создание и эффективное функционирование «экономики знаний». Ключевое условие, и инструмент экономики знаний - качество человеческого потенциала.