Анализ и управление потоками денежных средств и дебиторской задолженностью

В процессе совершения хозяйственных операций на ОАО МК Шатура возникает дебиторская задолженность. На финансовое положение ОАО МК Шатура влияет не само наличие дебиторской задолженности, а её размер движение и форма, то есть, то чем вызвана эта задолженность. ОАО МК Шатура заинтересован в сокращении размера дебиторской задолженности, так как это влечет ускорение оборачиваемости оборотных средств в сфере обращения, а, следовательно, более эффективное использование оборотного капитала в целом. Состав и динамика дебиторской задолженности приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.8. Динамика дебиторской задолженности ОАО МК Шатура

Из данных таблицы видно, что на комбинате наблюдается увеличение всех видов дебиторской задолженности на 15155 тыс. рублей или на 5,1%, в том числе задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками возросла на 3096 тыс. рублей.

Авансы выданные возросли на 7655 тыс.рублей и прочие увеличение дебиторской задолженности возросли на 4404 тыс. рублей. Превышение кредиторской задолженности над дебиторской составило 40274тыс. рублей, в 2007 году и 101171 тыс. рублей, в 2008 году. Это положительно характеризует финансовое состояние комбината, так как обратная ситуация создает угрозу финансовой устойчивости ОАО МК Шатура.

Уменьшение размеров дебиторской задолженности по товарным операциям улучшает показатели выполнения плана поставок по договорам, планов по прибыли рентабельности.

Большой удельный вес неоплаченных средств и других видов задолженности, тогда как платежи дебиторов в настоящее время - один из основных источников поступления ОАО МК Шатура - приводят к необходимости принятия соответствующих решений по управлению дебиторской задолженностью.

В таблице 2.9 приведены данные о реальном состоянии дебиторской задолженности ОАО МК Шатура по состоянию на начало 01.01.2008 и 01.01.2009 года.

Публикации по экономике >>>

Коммерческая деятельность по сбыту в современных условиях
Работа предприятий в новых экономических условиях предполагает реструктурирование всех функциональных сфер деятельности хозяйствующих субъектов, но главным образом это касается сферы сбыта готовой продукции. Сбыт готовой продукции - это процесс реализации произведенной продукции с целью превращения товаров в деньги и удовлетворения запросов потребителей. Тема данной курсовой работы актуальна в настоящее в ...

Заполнение формы персонифицированного учета ПУ-3
Не позднее 31 марта 2012 г. организации обязаны представить в органы Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее - Фонд) сведения о каждом застрахованном лице за 2011 год по форме ПУ-3 "Индивидуальные сведения" (далее - форма ПУ-3). Обратим внимание на основные моменты, которые нужно учитывать при заполнении и представлении форм ПУ-3. ...