Финансово-хозяйственная деятельность ОАО МК «Шатура»

Таблица

в т.ч.на оплату приобретеных товаров, работ, услуг

58570

101741

43171

173,71

38,56

43,66

5,10

на оплату труда

2671

1600

-1071

59,90

1,76

0,69

-1,07

на выдачу подотчетных сумм

2510

0

-2510

0,00

1,65

0,00

-1,65

на расчеты по налогам и сборам

8332

11266

2934

135,21

5,49

4,83

-0,65

прочие выплаты, перечисления и т.п.

79799

118415

38616

148,39

52,54

50,82

-1,72

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

964

272

-692

28,22

-

-

-

Негативный момент - превышение оттока денежных средств над их притоком в 2005 году, вызвал наличие отрицательного значения чистого денежного потока в размере 692 тыс. рублей. Сумма положительного потока в 2005 году увеличилась по сравнению с 2004 годом на 79599 тыс. рублей, то есть темп прироста составил 152,08%. Значение отрицательного денежного потока возросло несколько больше до 233022 тыс. рублей, темп прироста составил 153,42%.

Управление денежными средствами осуществляется с помощью прогнозирования денежного потока, т.е. поступления (притока) и использования (оттока) денежных средств. Определение денежных притоков и оттоков в условиях нестабильности и инфляции может быть весьма приблизительным и только на короткий период времени: месяц, квартал.

Рассчитывается величина предполагаемых поступлений денежных средств от реализации продукции с учетом среднего срока оплаты счетов и продажи в кредит. Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличить или уменьшить приток денежных средств. Кроме того, определяется влияние внереализационных операций и прочих поступлений.

Параллельно прогнозируется отток денежных средств, т.е. предполагаемая оплата счетов за поступившие товары, а главным образом погашение кредиторской задолженности. Предусматриваются платежи в бюджет, налоговые органы, выплаты дивидендов, процентов, оплата труда работников ОАО МК Шатура, возможные инвестиции и другие расходы.

В итоге определяется разница между притоком и оттоком денежных средств - чистый денежный поток со знаком "+" или "-" . если сумма оттока больше, то для обеспечения прогнозируемого денежного потока рассчитывается величина краткосрочного финансирования в виде банковской ссуды или других поступлений.

Выводы и предложения

Прибыльность деятельности зависит не только от возможностей предприятия, но и от ситуации на рынке. График безубыточности основывается на линейной зависимости. Однако, на практике с увеличением предложения падает цена на товар, а следовательно, и выручка. Производитель не имеет возможности рассчитать оптимальные объем и цену товара, поскольку на рынке многие фирмы предлагают аналогичный товар, соперничая за спрос. Побеждает в конкурентной борьбе тот, у кого выше качество товара и ниже цена. Чтобы победить в конкурентной борьбе предприниматель должен постоянно внедрять достижения научно-технического прогресса. Во-первых, это работа с продукцией передового уровня, пользующейся высоким спросом. Во-вторых, это передовые достижения повышения рентабельности предпринимательской деятельности, которые можно разделить на четыре направления:

Перейти на страницу: 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Публикации по экономике >>>

Инновационная политика в регионе
Теоретико-методологические основы разработки и реализации инновационной политики ...

Исследование о природе и причинах богатства народов
Изучение на любом этапе чего-то оригинального и выдающегося в экономической науке вызывает, как мне кажется, заметно больший интерес, нежели то, о чём говорится и пишется, сплошь и рядом на каждом шагу некоторым кругом людей, связанных каким-то образом с данной сферой. И труды, идеи величайшего английского экономиста конца XVIII в. Адама Смита, на мой взгляд, можно отнести именно к таким. Для этого достаточным б ...

Новая экономика

Постиндустриальное общество - это общество, в экономике которого в результате научно-технической революции и существенного роста доходов населения приоритет перешёл от преимущественного производства товаров к производству услуг.

Сущность новой экономики

При первом подходе к «новой экономике» относится вся предпринимательская деятельность, использующая современные электронные информационные и коммуникационные технологии. Термин «Новая экономика» вводился западными экономистами, в 90-е годы прошлого века.                                                          

Принципы «новой экономики»

Знания - плоть и кровь новой экономики. Они рассматриваются как производственный фактор и стратегический ресурс. Переход на новые технологии. Их основой являются информационные технологии, многократно увеличивающие силы и возможности интеллекта человека.

Сдвиги в новой экономике

Одной из ведущих технологий обеспечения конкурентоспособности страны, которое является интегративной целью государственной политики, стало создание и эффективное функционирование «экономики знаний». Ключевое условие, и инструмент экономики знаний - качество человеческого потенциала.